Налоговая служба предлагает налогоплательщикам для подготовки 3-НДФЛ воспользоваться удобной программой, где отчет формируется автоматически после ввода исходных данных и заполнения нужных вкладок.
В статье разберем, как пошагово подготовить форму 3-НДФЛ в программе Декларация 2023 для получения имущественного вычета по ипотеке с целью возврата подоходного налога в 2024 году.
- Скачать программу Декларация 2023
- Имущественный вычет по ипотеке
- Как заполнить 3-НДФЛ в программе в 2024 году?
- Заполнение вкладки «Задание условий»
- Как заполнить «Сведения о декларанте»?
- Как указать доходы и удержанный НДФЛ?
- Расчет имущественного вычета
- Заявление на возврат налога
- Как проверить и сохранить 3-НДФЛ?
- Скачать новый бланк для 2024 года и образец
- Полезное видео
Скачать программу Декларация 2023
Самый удобный и надежный способ получения программы — это найти ее на сайте ФНС, скачать и установить на свой компьютер.
Предлагается не только установочный архив с программой, но и инструкция, воспользовавшись которой можно самостоятельно установить архив на свой компьютер.
Процесс установки очень простой и занимает пару минут.
Важно скачать актуальную версию программы для 2024 года, дата ее подготовки 13 января 2024 года.
После установки файла на компьютер, программу можно открыть и использовать по назначению — для подготовки декларации 3-НДФЛ.
Имущественный вычет по ипотеке
Одним из оснований для заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2023 может стать желание налогоплательщика вернуть часть расходов на оплату процентов по ипотечному договору при покупке квартиры в кредит.
Налоговый кодекс РФ позволяет гражданину рассчитывать на возврат подоходного налога с расходов, которыми оплачены ипотечные проценты, но при условии, что с этих денег был перечислен НДФЛ.
Как правило, при покупке квартиры в ипотеку покупатель сначала возвращает налог по расходам на оплату стоимости квартиры, после чего обращается за возвратом налога по ипотечным процентам.
Можно вернуть НДФЛ по процентам сразу за несколько лет, а не обращаться в ФНС ежегодно.
Вернуть налогоплательщик может 13 процентов от расходов на оплату процентов в пределах положенного имущественного вычета, равного 3 млн. руб. Возвращаемая сумма за конкретный год ограничивается величиной уплаченного за этот год подоходного налога с полученных доходов. Как правило, удержанного НДФЛ не достаточно для возврата всей положенной суммы, поэтому физическое лицо обращаться в ФНС неоднократно для использования всей суммы вычета.
Как заполнить 3-НДФЛ на вычет по процентам по ипотеке — смотрите здесь. По ссылке дана инструкция по самостоятельному заполнению бланка декларации, а также приведен образец 3-НДФЛ в заполненном виде.
Ниже представлена инструкция по подготовке 3-НДФЛ в программе Декларация 2023. Это один из способов заполнения отчета, которым может воспользоваться налогоплательщик.
Если квартира куплена без использования ипотеки, то инструкцию по заполнению 3-НДФЛ на возврат НДФЛ по стоимости жилья в программе Декларация 2023 можно посмотреть здесь.
Как заполнить 3-НДФЛ в программе в 2024 году?
Физическое лицо, оплатившее в 2023 (а также в предшествующие годы) проценты по ипотеке собственными средствами, с которых был удержан НДФЛ, вправе в 2024 году через ФНС вернуть удержанный налог в пределах положенного вычета по ипотеке.
Для возврата налога налогоплательщику в 2024 году нужно выполнить следующие действия:
- собрать документы, подтверждающие расходы на оплату ипотечных процентов — запросить справку из банка, получить справку о доходах 2-НДФЛ у своего работодателя, подготовить платежные квитанции;
- скачать программу Декларация 2023 с сайта ФНС;
- установить программу на свой компьютер;
- заполнить нужные вкладки для формирования декларации 3-НДФЛ — задание условий, сведения о декларанте, доходы, полученные в РФ, вычеты и возврат налога;
- сохранить введенные данные, проверить их и сформировать отчет — сохранить его можно в формате xml;
- готовую декларацию распечатать и подписать;
- подать 3-НДФЛ с подтверждающими документами в ФНС в любое время в течение 2024 года.
Заполнение вкладки «Задание условий»
Это первая вкладка в программе, не которой нужно указать исходные данные для подготовки декларации.
Следует убедиться, что выбран пункт «3-НДФЛ» в типе декларации.
Указать номер ФНС, ОКТМО и номер корректировки в пункте «общая информация». Номер налоговой и ОКТМО должен соответствовать месту жительства налогоплательщика. Узнать номер ФНС и ОКТМО на сайте ФНС — укажите свой адрес и получите нужные данные.
Далее следует отметить пункт «иное физическое лицо» — в случае подачи декларации для возврата налога.
В следующем поле следует указать, что в отчетном году были получены выплаты, учитываемые справками о доходах, по договорам ГПХ, от продажи имущества и т.д.
Пункт «в иностранной валюте» нужно выделить при наличии таких поступлений.
Обязательно ставится галочка в следующем пункте «сформировать заявление» — с 2024 года заявление на возврат налога включено непосредственно в бланк 3-НДФЛ в качестве приложения к разделу 1.
В последнем поле указать, кто будет подавать декларацию в ФНС — если сам налогоплательщик понесет, то выбирается пункт «лично», если доверенное лицо, то пункт «представителем — фл». Для представителя обязательно указать ФИО и реквизиты доверенности.
В заполненном виде данная вкладка программы выглядит так:
Как заполнить «Сведения о декларанте»?
Следующая вторая вкладка в программе «сведения о декларанте» посвящена основным реквизитам налогоплательщика, которые следует заполнить на основании паспорта.
Ничего сложного в заполнении нет, главное, чтобы внесенные данные четко соответствовали указанным в паспорте.
В заполненном виде данная вкладка выглядит следующим образом:
Как указать доходы и удержанный НДФЛ?
Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» указываются все виды выплат физического лица, в отношении которых удерживался НДФЛ. Это, прежде всего, выплаты по трудовым, гражданско-правовым договорам. Кроме того, могут быть авторские вознагражднения, от продажи имущества (квартир, машин).
В поле для добавления источника выплат следует нажать на плюс и внести данные о том лице, от корого получены выплаты. Например, при работе по трудовому договору источником выплат будет являться работодатель, для которого нужно указать наименование, ИНН, КПП, ОКТМО.
Для заполнения указанных реквизитов, а также данных о начислениях и удержаниях за год по месту работы нужно запросить справку по форме 2-НДФЛ, которую работодатель обязан предоставить на основании письменного запроса работника.
В п.1 формы 2-НДФЛ можно найти нужные реквизиты и сведения о налоговом агенте — работодателе.
Галочку в пункте «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» нужно отмечать только в случае, если работодатель не полностью предоставил данный вид вычетов, и налогоплательщик хочет запросить их через ФНС.
Далее следует привести информацию о тем суммах, которые были получены налогоплательщиком от конкретного источника, например, от работодателя.
Информацию также можно найти в справке 2-НДФЛ в п. 3. Для каждой суммы прописывается код, номер месяца получения дохода. Если для какой-то суммы в п. 3 формы справки указан вычет, то эти данные также нужно перенести в программу Декларация 2023.
После указания размера доходов следует заполнить нижний раздел со стандартными, социальными и имущественными вычетами, предоставленными источником выплат за отчетный год — из п. 4 формы 2-НДФЛ.
Далее следует сопоставить суммарный размер выплат из строки «общая сумма дохода» с указанным в п. 5 формы 2-НДФЛ, и переписать общий размер вычтенного НДФЛ из п. 5 формы 2-НДФЛ в строку «сумма налога удержанная».
Расчет имущественного вычета
Предпоследняя вкладка в программе Декларация 2023 предназначена для отражения сведений о купленной квартире и размере уплаченных ипотечных процентов.
Для заполнения этой вкладки нужен договор купли-продажи квартиры, банковская справка об уплаченных процентах по ипотеке.
Во вкладке «Имущественный» следует нажать на зеленый плюс для добавления сведений о квартире.
В открывшемся окне нужно заполнить:
- способ приобретения — в случае покупки это договор купли-продажи;
- признак налогоплательщика — нужно выбрать подходящий вариант из списка в зависимости от того, кто оплачивал проценты по ипотеке;
- код номера объекта — обычно для квартир известен кадастровый номер, который можно запросить на сайте Росреестра, если он не указан в договоре купли-продажи;
- номер объекта — вписать номер;
- место нахождения — адрес квартиры при отсутствии номера;
- дата документа о регистрации прав на квартиру;
- стоимость объекта — сумма из договора купли-продажи полностью без ограничений;
- проценты по ипотеке за все годы
После ввода сведений о квартире можно посмотреть суммы вычетов, которые положены налогоплательщику в связи с расходами на покупку квартиры и оплату процентов по ипотеке — эти показатели указаны в строках «общая стоимость всех объектов» и «проценты по кредитам за все годы».
Если квартира куплена до 2023 года, то становятся активными строки «Вычет за предыдущие годы» для имущественного вычета по расходам на квартиру и ипотеку, куда нужно внести уже использованные суммы вычетов за предыдущие годы.
Возврату подлежат 13 процентов от разности между положенным вычетом и уже использованным в пределах уплаченного за отчетные годы НДФЛ с доходов.
Заявление на возврат налога
Последней заполняется вкладка «зачет/возврат налога».
В поле «возврат удержанного налога» нужно выбрать «Заявление на перевод в банк».
В поле «реквизиты банковского перевода» можно поставить галочку в поле «перечислить всю сумму возврата» или внести эту сумму самостоятельно в пустое поле.
Далее указываются реквизиты для получения денежных средств.
Пример заполнения вкладки в программе Декларация 2023:
Как проверить и сохранить 3-НДФЛ?
После того, как вся информация будет внесена во вкладки программы, следует проверить декларацию, посмотреть бланк 3-НДФЛ в заполненном виде. Если все правильно, то сохранить в формате xml, распечатать, подписать и отнести в ФНС.
Для сохранения данных нужно нажать на кнопку «Сохранить», для просмотра декларации в заполненном виде в любой момент — нажать на кнопку «Просмотр».
Для проверки правильности оформления — нажать на кнопку «Проверить».
Для сохранения с целью дальнейшей распечатки — нажать «Файл xml» и открыть сохраненный документ.
Скачать новый бланк для 2024 года и образец
Скачать новый бланк 3-НДФЛ для 2024 года.
Скачать образец 3-НДФЛ за 2023 год на вычет по ипотеке при покупке квартиры.
Полезное видео
Видео инструкция, которая объясняет пошагово, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе ФНС: