Покупая квартиру, физическое лицо может частично вернуть потраченные средства за счет применения имущественного вычета — для возврата налога (13 процентов от расходов на покупку жилья) нужно заполнить форму 3-НДФЛ и сдать ее в ФНС.
Для заполнения можно воспользоваться программой Декларация 2023, которая формирует 3-НДФЛ по форме, актуальной для 2024 года. Архив с программой можно скачать на сайте налоговой бесплатно.
- Скачать программу Декларация 2023
- Как заполнить 3-НДФЛ в 2024 году для возврата налога при покупке квартиры?
- Заполнение вкладки «Задание условий»
- Как заполнить «Сведения о декларанте»
- Отражение доходов
- Имущественный вычет
- Зачет / возврат налога
- Как проверить и сохранить декларацию?
- Скачать новый бланк 3-НДФЛ и образец заполнения в excel
- Видео инструкция
Скачать программу Декларация 2023
Программа разработана ФНС, поэтому скачать ее можно по ссылке непосредственно на сайте налоговой службы.
Программа удобна тем, что избавляет от необходимости поиска новой формы 3-НДФЛ, позволяет быстро и в полуавтоматическом режиме сформировать готовую декларацию для распечатки, подписания и подачи в налоговый орган.
После нажатия на кнопку «загрузить» на компьютер скачивается установочный файл. После установки программу следует открыть и заполнить те вкладки, которые необходимы для отражения нужных данных в зависимости от основания подачи декларации.
Как заполнить 3-НДФЛ в 2024 году для возврата налога при покупке квартиры?
С целью получения имущественного вычета и возврата НДФЛ от расходов на оплату квартиры в программе Декларация 2023 заполняются следующие вкладки:
- задание условий — указать исходные данные для декларации;
- сведения о декларанте — реквизиты налогоплательщика;
- доходы, полученные в РФ — выплаты по трудовым договорам;
- доходы за пределами РФ — выплаты в иностранной валюте;
- вычеты — вкладка «Имущественный»;
- зачет/возврат налога — формирование заявления на возврат налога.
Форму 3-НДФЛ также можно заполнить самостоятельно, скачать актуальный бланк декларации — как в 2024 году заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры.
Заполнение вкладки «Задание условий»
Покупатели квартиры заполняют следующие данные в первой вкладке программы:
- тип декларации — отметить «3-НДФЛ»;
- общая информация — номер ФНС, ОКТМО — можно посмотреть на сайте ФНС, номер корректировки — 0 при первой подаче;
- признак налогоплательщика — иное физ.лицо;
- имеются доходы — первый пункт «учитываемые справками о доходам физического лица..»;
- данные заявления — поставить галочку для возможности сформировать заявление на возврат налога;
- достоверность — либо лично, если физ.лицо само понесет декларацию в налоговую, либо «представителем» при подаче через доверенное лицо.
Пример заполнения первой вкладки программы Декларация 2023:
Как заполнить «Сведения о декларанте»
В качестве декларанта выступает физическое лицо, купившее квартиру и понесшее расходы, с которых можно вернуть НДФЛ.
Необходимо заполнить следующие данные:
- ФИО;
- ИНН — можно узнать здесь;
- сведения о рождении;
- гражданство — уже прописано РФ, ничего менять не нужно;
- реквизиты паспорта, его код 21;
- телефон.
Все реквизиты должно четко соответствовать данным паспорта.
Пример заполнения сведений о декларанта в программе Декларация 2023:
Отражение доходов
Для определения суммы положенного вычета при покупке квартиры и размера налога, который можно будет вернуть за 2023 год, нужно указать выплаты за отчетный год.
Заполняются они на основании справки 2-НДФЛ, которую следует взять по месту работы за 2023 год. Если было несколько работодателей, то справку следует взять у каждого.
Размер налога к возврату ограчен суммой уплаченного НДФЛ за отчетный год.
Если налогоплательщик получал доход только от российских работодателей, то в программе нужно заполнить только вкладку «доходы, полученные в РФ».
Если также были поступления в иностранной валюте, то заполняется еще вкладка «доходы за пределами РФ», при этом на вкладке «задание условий» нужно в поле «Имеются доходы» отметить пункт «в иностранной валюте».
Заполнение вкладки «доходы, полученные в РФ»^
В этой вкладке добавляются все источники дохода, с которого был удержан НДФЛ. В частности показываются выплаты по трудовым договорам.
Для добавления нового работодателя нужно нажать на плюс в поле «источники выплат», после чего заполнить его реквизиты, которые можно найти в п. 1 справки 2-НДФЛ:
Для добавления выплат от данного работодателя нужно последовательно перенести все доходы из п. 3 справки 2-НДФЛ — код дохода, сумма, номер месяца. Вся эта информация есть в п. 3 формы 2-НДФЛ.
После введения всех сумм выплат за год автоматически выводится суммарное значение в поле «общая сумма дохода», ее следует сверить с показателем, указанным в п. 5 справки 2-НДФЛ.
Уплаченный налог нужно самостоятельно вписать в поле «сумма налога удержанная» из п. 5 справки 2-НДФЛ. Этот показатель ограничивает сумму возврата за год.
Вычеты заполняются на основании п. 4 справки 2-НДФЛ — код и общая годовая сумма, предоставленная указанным работодателем.
В заполненном виде данная вкладка в программе Декларация 2023 выглядит следующим образом:
Имущественный вычет
Необходимо добавить объект недвижимости — нажать на плюс и заполнить:
- способ приобретения — выбрать договор купли-продажи;
- наименование объекта — например, квартира;
- признак налогоплательщика — при заполнении 3-НДФЛ собственником жилья нужно указать «собственник объекта»;
- код номера объекта — обычно выбирается кадастровый либо другой известный. Если никакой не известен, то выбирается «номер отсутствует» и заполняется адрес квартиры в строке «место нахождения» ниже;
- номер объекта — номер можно посмотреть в договоре купли-продажи или на сайте Росреестра;
- место нахождения — заполняется адрес, если номера нет;
- дата регистрация прав — день регистрация права собственности на квартиру согласно официальному документу — выписки из ЕГРН;
- являюсь пенсионером — отмечают граждане пенсионного возраста;
- стоимость объекта — цена квартиры по договору купли-продажи (полная цена, которую заплатил покупатель);
- проценты по кредитам — заполняется сумма уплаченных процентов по ипотеке с начала приобретения квартиры, если жилье куплено по ипотечному кредиту. Инструкция по заполнению 3-НДФЛ по ипотеке в программе Декларация 2023.
После введения указанных данных о квартире, нужно нажать на кнопку «да».
Внизу вкладки программы в поле «общая стоимость..» будет показана сумма расходов, ограниченная имущественным вычетом 2 млн. руб.
Строка «вычет за предыдущие годы» будет активной, если квартира куплена до 2023 года. В это поле можно ввести сумму уже полученного имущественного вычета, если человек обращатся за возвратом налога в отношении данного объекта не в первый раз.
Итоговая сумма возврата НДФЛ будет определяться как 13 процентов от разности положенного вычета и уже использованного в прошлые годы, а также будет ограничиваться уплаченным НДФЛ, указанном во вкладке доходов.
Если квартира куплена в ипотеку и было заполнено поле «проценты по кредитам за все годы», то в поле «проценты по кредитам за все годы» будет отражена сумма расходов по ипотеке с учетом имущественного вычета (ограничено 3 млн. руб.). Если вычет по процентам ранее запрашивался, то нужно заполнить эту сумму в строке «вычет за предыдущие годы». Тогда сумма к возврату будет ограничена 13 процентами от разности положенного вычета по ипотеке и уже использованного, а также ограничена уплаченным за 2023 год НДФЛ.
Если квартира куплена в 2023 году, то в заполненном виде данная вкладка программы Декларация 2020 выглядит следующим образом:
Зачет / возврат налога
Последняя вкладка, которую нужно заполнить в программе для получения вычета при покупке квартиры — это «зачет/возврат налога». Это новая вкладка, позволяются подготовить заявление на имущественный вычет.
Вверху необходимо нажать на зеленый плюс и выбрать пункт «заявление на перевод в банк».
Далее поставить галочку в поле «перечислить всю сумму возврата» и заполнить платежные реквизиты.
Как проверить и сохранить декларацию?
Заполняемую декларацию 3-НДФЛ в программе можно в любой момент посмотреть. Для этого есть кнопка «Просмотр» в верхнем меню.
Перед сохранением следует посмотреть, правильно ли указана итоговая сумма положенного имущественного вычета и НДФЛ к возврату в разделе 2, верность суммы в разделе 1, а также платежные реквизиты в заявлении — приложение к разделу 1.
Если все верно, то следует нажать на кнопку «Сохранить» и «Проверить». Программа выполняет автоматическую проверку правильности заполнения вкладок.
Если ошибок нет, то об этом поступит сообщение. После этого можно сохранить декларацию в формате xml — нажать «Файл xml».
Сохраненную 3-НДФЛ нужно открыть, распечатать и подписать все страницы.
Подать декларацию следует в ФНС в течение 2024 года в любое время.
Скачать новый бланк 3-НДФЛ и образец заполнения в excel
В 2021 году действует новая форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.
Скачать бланк 3-НДФЛ для 2024 года.
Скачать образец заполнения 3-НДФЛ за 2023 года на вычет при покупке квартиры.
Видео инструкция
Инструкция по заполнению 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры: