Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2023 на вычет при покупке квартиры

Покупая квартиру, физическое лицо может частично вернуть потраченные средства за счет применения имущественного вычета — для возврата налога (13 процентов от расходов на покупку жилья) нужно заполнить форму 3-НДФЛ и сдать ее в ФНС.

Для заполнения можно воспользоваться программой Декларация 2023, которая формирует 3-НДФЛ по форме, актуальной для 2024 года. Архив с программой можно скачать на сайте налоговой бесплатно.

Скачать программу Декларация 2023

Программа разработана ФНС, поэтому скачать ее можно по ссылке непосредственно на сайте налоговой службы.

Программа удобна тем, что избавляет от необходимости поиска новой формы 3-НДФЛ, позволяет быстро и в полуавтоматическом режиме сформировать готовую декларацию для распечатки, подписания и подачи в налоговый орган.

Скачать программу Декларация 2023 с сайта ФНС.

После нажатия на кнопку «загрузить» на компьютер скачивается установочный файл. После установки программу следует открыть и заполнить те вкладки, которые необходимы для отражения нужных данных в зависимости от основания подачи декларации.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2024 году для возврата налога при покупке квартиры?

С целью получения имущественного вычета и возврата НДФЛ от расходов на оплату квартиры в программе Декларация 2023 заполняются следующие вкладки:

• задание условий — указать исходные данные для декларации;
• сведения о декларанте — реквизиты налогоплательщика;
• доходы, полученные в РФ — выплаты по трудовым договорам;
• доходы за пределами РФ — выплаты в иностранной валюте;
• вычеты — вкладка «Имущественный»;
• зачет/возврат налога — формирование заявления на возврат налога.

Форму 3-НДФЛ также можно заполнить самостоятельно, скачать актуальный бланк декларации — как в 2024 году заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры.

Заполнение вкладки «Задание условий»

Покупатели квартиры заполняют следующие данные в первой вкладке программы:

• тип декларации — отметить «3-НДФЛ»;
• общая информация — номер ФНС, ОКТМО — можно посмотреть на сайте ФНС, номер корректировки — 0 при первой подаче;
• признак налогоплательщика — иное физ.лицо;
• имеются доходы — первый пункт «учитываемые справками о доходам физического лица..»;
• данные заявления — поставить галочку для возможности сформировать заявление на возврат налога;
• достоверность — либо лично, если физ.лицо само понесет декларацию в налоговую, либо «представителем» при подаче через доверенное лицо.

Пример заполнения первой вкладки программы Декларация 2023:

Как заполнить «Сведения о декларанте»

В качестве декларанта выступает физическое лицо, купившее квартиру и понесшее расходы, с которых можно вернуть НДФЛ.

Необходимо заполнить следующие данные:

• ФИО;
• ИНН — можно узнать здесь;
• сведения о рождении;
• гражданство — уже прописано РФ, ничего менять не нужно;
• реквизиты паспорта, его код 21;
• телефон.

Все реквизиты должно четко соответствовать данным паспорта.

Пример заполнения сведений о декларанта в программе Декларация 2023:

Отражение доходов

Для определения суммы положенного вычета при покупке квартиры и размера налога, который можно будет вернуть за 2023 год, нужно указать выплаты за отчетный год.

Заполняются они на основании справки 2-НДФЛ, которую следует взять по месту работы за 2023 год. Если было несколько работодателей, то справку следует взять у каждого.

Размер налога к возврату ограчен суммой уплаченного НДФЛ за отчетный год.

Если налогоплательщик получал доход только от российских работодателей, то в программе нужно заполнить только вкладку «доходы, полученные в РФ».

Если также были поступления в иностранной валюте, то заполняется еще вкладка «доходы за пределами РФ», при этом на вкладке «задание условий» нужно в поле «Имеются доходы» отметить пункт «в иностранной валюте».

Заполнение вкладки «доходы, полученные в РФ»^

В этой вкладке добавляются все источники дохода, с которого был удержан НДФЛ. В частности показываются выплаты по трудовым договорам.

Для добавления нового работодателя нужно нажать на плюс в поле «источники выплат», после чего заполнить его реквизиты, которые можно найти в п. 1 справки 2-НДФЛ:

Для добавления выплат от данного работодателя нужно последовательно перенести все доходы из п. 3 справки 2-НДФЛ — код дохода, сумма, номер месяца. Вся эта информация есть в п. 3 формы 2-НДФЛ.

После введения всех сумм выплат за год автоматически выводится суммарное значение в поле «общая сумма дохода», ее следует сверить с показателем, указанным в п. 5 справки 2-НДФЛ.

Уплаченный налог нужно самостоятельно вписать в поле «сумма налога удержанная» из п. 5 справки 2-НДФЛ. Этот показатель ограничивает сумму возврата за год.

Вычеты заполняются на основании п. 4 справки 2-НДФЛ — код и общая годовая сумма, предоставленная указанным работодателем.

В заполненном виде данная вкладка в программе Декларация 2023 выглядит следующим образом:

Имущественный вычет

Необходимо добавить объект недвижимости — нажать на плюс и заполнить:

• способ приобретения — выбрать договор купли-продажи;
• наименование объекта — например, квартира;
• признак налогоплательщика — при заполнении 3-НДФЛ собственником жилья нужно указать «собственник объекта»;
• код номера объекта — обычно выбирается кадастровый либо другой известный. Если никакой не известен, то выбирается «номер отсутствует» и заполняется адрес квартиры в строке «место нахождения» ниже;
• номер объекта — номер можно посмотреть в договоре купли-продажи или на сайте Росреестра;
• место нахождения — заполняется адрес, если номера нет;
• дата регистрация прав — день регистрация права собственности на квартиру согласно официальному документу — выписки из ЕГРН;
• являюсь пенсионером — отмечают граждане пенсионного возраста;
• стоимость объекта — цена квартиры по договору купли-продажи (полная цена, которую заплатил покупатель);
• проценты по кредитам — заполняется сумма уплаченных процентов по ипотеке с начала приобретения квартиры, если жилье куплено по ипотечному кредиту. Инструкция по заполнению 3-НДФЛ по ипотеке в программе Декларация 2023.

После введения указанных данных о квартире, нужно нажать на кнопку «да».

Внизу вкладки программы в поле «общая стоимость..» будет показана сумма расходов, ограниченная имущественным вычетом 2 млн. руб.

Строка «вычет за предыдущие годы» будет активной, если квартира куплена до 2023 года. В это поле можно ввести сумму уже полученного имущественного вычета, если человек обращатся за возвратом налога в отношении данного объекта не в первый раз.

Итоговая сумма возврата НДФЛ будет определяться как 13 процентов от разности положенного вычета и уже использованного в прошлые годы, а также будет ограничиваться уплаченным НДФЛ, указанном во вкладке доходов.

Если квартира куплена в ипотеку и было заполнено поле «проценты по кредитам за все годы», то в поле «проценты по кредитам за все годы» будет отражена сумма расходов по ипотеке с учетом имущественного вычета (ограничено 3 млн. руб.). Если вычет по процентам ранее запрашивался, то нужно заполнить эту сумму в строке «вычет за предыдущие годы». Тогда сумма к возврату будет ограничена 13 процентами от разности положенного вычета по ипотеке и уже использованного, а также ограничена уплаченным за 2023 год НДФЛ.

Если квартира куплена в 2023 году, то в заполненном виде данная вкладка программы Декларация 2020 выглядит следующим образом:

Зачет / возврат налога

Последняя вкладка, которую нужно заполнить в программе для получения вычета при покупке квартиры — это «зачет/возврат налога». Это новая вкладка, позволяются подготовить заявление на имущественный вычет.

Вверху необходимо нажать на зеленый плюс и выбрать пункт «заявление на перевод в банк».

Далее поставить галочку в поле «перечислить всю сумму возврата» и заполнить платежные реквизиты.

Как проверить и сохранить декларацию?

Заполняемую декларацию 3-НДФЛ в программе можно в любой момент посмотреть. Для этого есть кнопка «Просмотр» в верхнем меню.

Перед сохранением следует посмотреть, правильно ли указана итоговая сумма положенного имущественного вычета и НДФЛ к возврату в разделе 2, верность суммы в разделе 1, а также платежные реквизиты в заявлении — приложение к разделу 1.

Если все верно, то следует нажать на кнопку «Сохранить» и «Проверить». Программа выполняет автоматическую проверку правильности заполнения вкладок.

Если ошибок нет, то об этом поступит сообщение. После этого можно сохранить декларацию в формате xml — нажать «Файл xml».

Сохраненную 3-НДФЛ нужно открыть, распечатать и подписать все страницы.

Подать декларацию следует в ФНС в течение 2024 года в любое время.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ и образец заполнения в excel

В 2021 году действует новая форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

Скачать бланк 3-НДФЛ для 2024 года.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ за 2023 года на вычет при покупке квартиры.

Видео инструкция

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ на возврат налога при покупке квартиры: