Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет за проценты по ипотеке в 2021 году — образец новой формы

НК РФ позволяет гражданам, выполняющим свою налоговую обязанность перед государством, вернуть часть расходов на оплату квартиры и процентов по ипотеке при покупке — для этого заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ на основании которой предоставляется имущественный вычет.

Покупатель вправе воспользоваться двумя отдельными вычетами — 2 млн. руб. на покрытие затрат на оплату стоимости жилья и 3 млн. руб. за частичное возмещение расходов на проценты по ипотечному договору.

Новая форма 3-НДФЛ в 2021 году

Важная новость: для 2021 года разработан новый бланк налоговой декларации по доходам физических лиц — новую форму можно скачать в exce ниже.

Перед заполнение 3-НДФЛ важно убедиться, что взята актуальная форма, иначе есть риск непринятия отчетности налоговой службой.

Новый действующий бланк утвержден Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

В новой форме изменились штрих-коды, некоторые страницы обновились. Однако изменения больше затронут физических лиц, подающих декларацию в связи с доходами от предпринимательской деятельности.

Граждане, купившие квартиру и желающие воспользоваться имущественным вычетом, изменений не заметят. Тем не менее необходимо заполнять актуальную версию декларации. Если оформление ведется через программу или в личном кабинете налогоплательщика, то задумываться об этом не надо. Если же заполнение ведется вручную или на компьютере без применения спецпрограмм, то следует проверить в правом верхнем углу, каким приказом утверждена форма.

Как заполнить 3-НДФЛ на вычет по ипотеке в программе Декларация 2020 — пошаговая инструкция.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ на 2021 год.

Размер имущественного вычета по ипотеке

Суть вычета заключается в возможности возврата физическим лицом подоходного налога с части расходов на квартиру. Вернуть можно тот НДФЛ, который был перечислен за прошедший год в бюджет при условии, что доходом, с которого удержан налог, были покрыты затраты на покупку жилья или оплату процентов по ипотеке.

При покупке квартиры средствами ипотечного кредита предоставляются следующие имущественные вычеты:

  • по расходам на оплату стоимости жилья — 2 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 2 млн. руб. = 260 000 руб.);
  • по расходам на оплату процентов по ипотеке — 3 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 3 млн. руб. = 390 000 руб.).

Такие вычеты положены каждому физическому лицу. Возможно, что человек ранее уже приобретал квартиру в кредит и пользовался данными льготами. В этом случае право на вычет будет только в том случае, если не вся сумма была выбрана с предыдущей квартирой. Воспользоваться можно остатком от предыдущей покупки.

При возврата НДФЛ есть важное ограничение — вернуть можно тот налог, что был уплачен за прошедший год.

То есть в 2021 году по квартире, купленной в ипотеку, можно будет получить сумму в пределах перечисленного налога за 2020 год. Невозвращенный остаток переносится на последующие годы до полного погашения.

Как вернуть 13% с ипотечных процентов?

Если квартира оплачена средствами целевого кредитования, то есть деньгами, взятыми по ипотеке, то расходы на оплату процентов частично возмещаются за счет возврата НДФЛ — 13 процентов от суммы затрат за год.

За один прошедший год можно вернуть налог в пределах уплаченного за этот год НДФЛ, а также в размере, не превышающем 13 процентов от фактических годовых расходов.

Для получения денежных средств следует обратиться в ФНС, сделать это можно двумя способами:

  1. по окончанию отчетного года подается в налоговую декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат;
  2. не дожидаясь завершения отчетного года подается в налоговую заявление на предоставление имущественного вычета через работодателя — в этом случае ФНС выдает уведомление, на основании которого по месту работы не взимается НДФЛ с начисляемой зарплаты, таким образом постепенно возвращается налог.

Физическое лицо может самостоятельно выбрать, как будет возвращать 13 процентов от расходов на квартиру — постепенно у работодателя или сразу всей суммой за год на основании декларации 3-НДФЛ.

Сроки подачи декларации в ФНС

Чтобы вернуть налог с расходов на уплату процентов по ипотеке, нужно обратиться в ФНС с декларацией в любой момент по завершению отчетного года.

То есть для получения имущественного вычета по ипотеке за 2020 год, нужно подавать 3-НДФЛ в любое время в 2021 году.

Сроки подачи декларации не ограничены для оформления вычета и возврата налога. Если же 3-НДФЛ подается с целью уплаты НДФЛ, то сроки ограничиваются 30 апреля.

Как заполнить 3-НДФЛ по ипотеке за 2020 год?

Заполнение налоговой декларации можно осуществить с помощью специальной программы, которая скачивается бесплатно с сайта ФНС, устанавливается на компьютер. В программу вносятся нужные данные, после чего она сама формирует правильно заполненную декларацию, которую остается только распечатать, подписать и подать в налоговый орган.

Можно скачать или взять в отделении ФНС чистый пустой бланк 3-НДФЛ на бумаге и самостоятельно заполнить его ручкой.

Можно оформить скаченный документ на компьютере, после чего распечатать и подписать.

Все вышеназванные способы оформления предусматривают подачу декларации в бумажном виде (лично, почтой или посредством представителя).

Наиболее удобный формат подачи — электронный, но для этого нужно иметь личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Требования по заполнению

Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@  содержит Порядок заполнения всех листов декларации, а также требования, предъявляемые к оформлению — ссылка на требования.

При ручном заполнении не должно быть никаких исправлений, помарок. При распечатке и скреплении листов нельзя допускать порчу бумаги, штрих-кодов или содержимого ячеек декларации.

Каждое поле делится на клетки, в каждую из которых вносится только один символ, буква, цифра, знак. Пустые ячейки заполняются прочерками. При заполнении на компьютере возможна распечатка без обрамлений ячеек и прочерков.

Также важно, что при заполнении на компьютере, показатели нужно выравнивать по правому краю, а при ручном оформлении — по левому краю.

Как листы нужно оформить?

Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога с уплаченных процентов по ипотеке заполняются следующие страницы формы 3-НДФЛ:

  • титульный лист;
  • раздел 1 — возвращаемый налог;
  • раздел 2 — основной расчет суммы к возврату;
  • приложение 1 — годовые доходы и удержанный НДФЛ;
  • приложение 7 — сведения о квартире и расчет имущественного вычета по ипотеке.

Если квартира куплена не в ипотеку, то образец заполнения для получения вычета 2 млн. руб. и возврата налога с оплаты стоимости объекта недвижимости можно посмотреть в статье — 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры.

Инструкция по заполнению — таблица

Ниже в таблице указано, какие поля и строки нужно заполнить в декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета с расходов на ипотечные проценты за квартиру.

Строка 3-НДФЛ

Инструкция по заполнению

Титульный лист

ИНН

Вверху пишется ИНН. В порядке заполнения декларации указано, что данный реквизит для физлиц не обязателен, однако на практике налоговики его настоятельно требуют.

ИНН указывается на каждом заполненном листе формы 3-НДФЛ вверху.

Стр.

Номер страницы по порядку – проставляются на каждой заполненной странице после заполнения. Пустые листы нумеровать и подавать не нужно.

№ корректировки

Показывает, в который раз подается декларация – в первый (0) или корректируется (номер внесения изменения).

Налоговый период

Код – 34 (означает год).

Отчетный год

Если нужно в 2021 году получить вычет по ипотеке, уплаченной за 2020 год, то ставится 2020.

Налоговый орган

Код ФНС, куда подается декларация – можно посмотреть на сайте ФНС или узнать реквизит в отделении налоговой службы.

Сведения о налогоплательщике

Приводятся данные о физическом лице, которое оплатило проценты по ипотеке и желает в связи с этими расходами вернуть налог:
  • код страны – россияне ставят 643;
  • категория – 760 для граждан, получающих имущественный вычет;
  • ФИО – полностью как в паспорте;
  • дата рождения – согласно паспорту;
  • место рождения – населенный пункт.

Сведения о документе

Приводятся реквизиты документа, который удостоверяет личность декларанта, обычно это паспорт – код 21.

Статус налогоплательщика

Российский резиденты ставят 1.

Телефон

Номер для связи – действующий, так как по нему налоговики могут позвонить и уточнить отдельные моменты.

Достоверность..

Если гражданин, понесший расходы по ипотеке, лично подает 3-НДФЛ, то в этом разделе нужно поставить 1, свою подпись и дату подписания.

Если гражданин доверяет подачу своему представителю, то нужно поставить 2, вписать ФИО доверенного лица, подпись ставит также представитель.

Раздел 1 – данные о сумме к возврату

010

Цифра 2

020

КБК – 182 10102010011000110. Код при заполнении лучше уточнить в налоговой.

030

ОКТМО

040

Не заполняется

050

НДФЛ, который налоговая должна вернуть физическому лицу – данный показатель рассчитывается во втором разделе и переносится из стр. 160.
Приложение 1 к Разделу 1 – заявление для возврата НДФЛ.

095

Номер заявления — 1.

100

Налоговая сумма к возврату – 050 раздела 1.

110

КБК — 020 разд. 1.

120

ОКТМО — 030 разд. 1.

130

Вписать год 2020.

140

Название банка, где открыт счет налогоплательщика.

150

КБК банка, указанного в предыдущей строке.

160

02 для получения денежных средств на карту (текущий счет).

01 для получения денежных средств на депозитный счет.

170

Счет в банке.

180

ФИО владельца счета.
Раздел 2 – расчет вычета и НДФЛ к возврату

001

13 процентов – ставка налога

002

3 – иной доход

010

Общий годовой доход

030

Общий годовой доход, с которого удержан подоходный налог

040

Сумма вычетов из приложения 7.

060

Налоговая база для отчетного года – разность строк 030 и 040.

070

Налог с налоговой базы – ставка из 001 умножить на базу из 060.

080

Удержанный за год налог – согласно приложению 1 стр. 080.

160

Итоговая сумма налога, которую нужно вернуть за отчетный год – разность строк 070 и 080. Именно эта величина переносится в итоговый первый раздел в строку 050.
Приложение 1 – источники дохода и полученный от них доход, для заполнения нужна справка о доходах 2-НДФЛ, получаемая у работодателя. Заполняется по каждому источнику отдельно.

010

Ставка, по которой облагался доход. К заработку по трудовому договору применяется 13 процентов.

020

Код дохода – для зарплаты 07.

030, 040, 050

Реквизиты источника выплат, например, организации работодателя. Реквизиты можно посмотреть в справке 2-НДФЛ,

060

Название источника выплат – если это организация, то ее название; если это физическое лицо (ИП), то его ФИО.

070

Доход до налогообложения за год из справки 2-НДФЛ.

080

Налог, удержанный за год данным источником – из справки 2-НДФЛ.
Приложение 7 – данные о квартире, расходах и вычете

010

Код при покупке квартиры – 02, дома – 01.

020

Код налогоплательщика – 01 при покупке собственником, 11 для собственников-пенсионеров.

030

Для квартир не заполняется.

031

Кадастровый, условный или инвентарный номер – 1, 2 или 3. Можно узнать в договоре купли-продажи или документе, выписанном из ЕГРН.

Если нет не одного из указанных номеров, то ставится 4.

032

Вписывается непосредственно тот номер, цифра которого обозначена в поле 031.

033

Вписывается адрес квартиры, если в поле 031 стоит 4.

040

Дата из акта приема-передачи квартиры.

050

Дата регистрация прав на недвижимость – из реестра.

090

Сумма фактически уплаченных процентов по ипотеке за отчетный год – но не более имущественного вычета.

110

Имущественный вычет по ипотечным процентам, который уже использован в прошлые годы (при обращении не в первый раз).

130

Сумма вычета, который был использован по уведомлению через работодателя (если физическое лицо обращалось в ФНС за данным уведомлением).

140

Налоговая база для налогообложения за отчетный год – сумма годовых доходов.

Этим показателем ограничивается сумма вычета за год, которой можно будет воспользоваться.

160

Итоговая величина имущественного вычета по процентам по ипотеке за отчетный год, с которой будет возвращен НДФЛ.

180

Остаток вычета по ипотеке, который переносится на следующий год – рассчитывается как разность расходов из стр. 090 и уже использованного вычета по ипотечным %-там (стр. 110, 130, 150).

Пример оформления в 2021 году

Приведен пример заполнения 3-НДФЛ в отношении квартиры, купленной в ипотеку. При этом имущественный вычет по стоимости квартиры использован полностью, по ипотечным процентам частично — за 2020 год нужно вернуть остаток 50 000 руб.

В качестве источника дохода выступает работодателя, размер годового дохода 900 000, удержанного НДФЛ 117 000 руб.

Пример заполнения:

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет за проценты по ипотеке в 2021 году - образец новой формы

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет за проценты по ипотеке в 2021 году - образец новой формы

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет за проценты по ипотеке в 2021 году - образец новой формы

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет за проценты по ипотеке в 2021 году - образец новой формы

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет за проценты по ипотеке в 2021 году - образец новой формы

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет за проценты по ипотеке в 2021 году - образец новой формы

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет за проценты по ипотеке в 2021 году - образец новой формы

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет за проценты по ипотеке в 2021 году - образец новой формы

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет за проценты по ипотеке в 2021 году - образец новой формы

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет за проценты по ипотеке в 2021 году - образец новой формы

Скачать бланк и образец за 2020 год

Скачать бланк новая форма 3-НДФЛ для 2021 года.

Скачать образец заполнения на вычет за проценты по ипотеке за 2020 год.

Видео инструкция

Инструкция по подготовке декларации для возврата налога по ипотечным процентам через личный кабинет налогоплательщика:

Добавить комментарий

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.

  1. Людмила

    Большое спасибо за доступно изложенную информацию по 3ндфл вычет за банковские проценты по ипотеке

    Ответить