Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2021 год для подачи в 2022 году

Физическое лицо, оформившее продажу своего авто в 2021 году, должно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в 2022 году до 30 апреля, а также заплатить подоходный налог до 15 июля, но только в том случае, если машина была в собственности менее 3 лет.

Для оформления в 2022 году следует использовать новый бланк декларации, форму которого утвердил Приказ ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@. Бланк 3-НДФЛ 2022 в формате excel и образец заполнения при продаже автомобиля можно бесплатно скачать по ссылкам ниже.

Кто должен подавать 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Не всем продавцам машины нужно заполнять декларацию по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ.

Не должны подавать 3-НДФЛ и платить подоходный налог те граждане, которые владели автомобилем 3 и более лет, при этом авто использовался для личных нужд, а не для предпринимательской деятельности.

Заполнить декларацию и заплатить НДФЛ необходимо гражданам, продавшим автомобили, бывшие в собственности менее 3 лет.

Не всегда при продаже 3-НДФЛ нужно платить налог. Если авто продан по стоимости 250 000 или менее рублей, либо расходы по приобретению машины равны или превышают полученные доходы от продажи, то платить НДФЛ не придется.

Читайте также:

Декларация 3-НДФЛ на вычет за лечение в 2021 году: новая форма за 2022 год + образец для скачивания

Налог к уплате рассчитывается как 13% * (Доход от продажи — Вычет), в качестве вычета может выступать либо сумма в пределах 250 000 руб., либо расходы на приобретение данного автомобиля (если есть подтверждающие документы).

Человек, продавший автомобиль в 2021 году, должен:

  1. Определить, есть ли обязанность по подаче 3-НДФЛ — если авто владели менее 3 лет, то нужно подавать.
  2. Выбрать удобный и выгодный вариант имущественного вычета — 250 т.р. или расходы.
  3. Рассчитать размер налога к уплате при владении машиной менее 3 лет с учетом выбранного вычета.
  4. Подать декларацию в срок до 30 апреля 2022 года включительно.
  5. Заплатить НДФЛ в срок до 15 июля 2022 года включительно.

3 ндфл при продаже автомобиля расчет

Порядок и срок подачи 3-НДФЛ в 2022 году

Граждане вправе сдавать декларацию в любом удобном виде — бумажном или электронном.

Вариантов оформления 3-НДФЛ несколько:

  • вручную заполнить распечатанный бланк и лично принести в отделение ФНС, отправить почтой или через доверенное лицо;
  • заполнить бланк декларации в специальной программе ФНС или на компьютере и передать в ФНС удобным способом;
  • подготовить 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика и передать в электронном виде.

Срок подачи — не позднее 30 апреля 2022 за автомобили, продажа которых оформлена в 2021 году.

Несоблюдение данного срока ведет к штрафу в размере 1000 руб.

Если нужно также заплатить налог, то сделать это нужно до 15 июля 2022 года. Несоблюдение этой обязанности ведет к более существенным штрафам и начислению пени за дни просрочки.

Читайте также:

3-НДФЛ 2022 при продаже квартиры: новая форма за 2021 год + бланк для скачивания

Новая форма декларации 3-НДФЛ для физических лиц

Иконка сайтаВажная информация — бланк декларации 3-НДФЛ в 2021 году обновился. При заполнении необходимо убедиться, что заполняется новая форма декларации, утвержденная Приказ ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@. Ниже можно скачать бланк в excel и pdf.

Если декларация будет заполнена на старом бланке, то ФНС ее не примет.

Новая форма отличается от действовавшей в 2021 году — обновились штрих-коды, поменялось содержание отдельных страниц и разделов, однако правила заполнения при продаже автомобиля не изменились. Заполнить нужно те же листы, что и ранее.

Скачать Приложение №2 (Порядок заполнения 3-НДФЛ) в формате Word

Как заполнить, если машина была в собственности менее 3 лет?

Физические лица при продаже автомобиля должны заполнить следующие страницы в 3-НДФЛ:

  • титульная;
  • раздел 1 — налог к уплате;
  • раздел 2 — расчет НДФЛ;
  • приложение 1 — сумма дохода;
  • приложение 6 — сумма имущественного вычета.

На каждом листе нужно указать ИНН гражданина — продавца машины, поставить порядковый номер заполненной страницы. Также на всех листах, кроме титульного вверху вписывается фамилия декларанта и инициалы. Внизу страниц ставится личная подпись и дата подачи 3-НДФЛ.

Читайте также:

3-НДФЛ на вычет за проценты по ипотеке в 2022 году — образец новой формы за 2021 год

Последовательность заполнения 3-НДФЛ при продаже машины в 2021 году следующая:

Шаг 1. В титульном листе заполняется информация о том, кто и в связи с чем оформляет декларацию по доходам физических лиц.

Следует заполнить:

  • номер корректировки — 0;
  • код периода — 34;
  • год — 2020;
  • код ФНС — четырехзначный код налогового органа, куда подается форма 3-НДФЛ при продаже автомобиля;
  • код страны — 643 для граждан РФ;
  • категория налогоплательщика — 720;
  • ФИО продавца полностью;
  • дата рождения;
  • год рождения;
  • сведения о документе личности;
  • контактный телефон, по которому налоговый специалист сможет связаться с гражданином при необходимости;
  • количество заполненных страниц декларации 3-НДФЛ;
  • количество прилагается листов к форме 3-НДФЛ;
  • сведения о том, кто подает отчет — сам продавец автомобиля или доверенное лицо;
  • подпись и дата.

Пример заполнения титульного листа при продаже автомобиля:

3 ндфл 2022 вычет авто титульный лист

3 ндфл 2022 вычет авто титульный лист часть2

Шаг 1. В приложении 6 вносится выбранный размер вычета — если берется сумма в пределах 250 000, то она вносится в поле 070, если берутся расходы по приобретению, то они вписываются в строку 080. Повторить выбранный размер вычета нужно в поле 160.

Пример заполнения шестого приложения 3-НДФЛ:

3 ндфл 2022 вычет авто приложение 6

3 ндфл 2022 вычет авто приложение 6 часть 2

Шаг 2. В приложении 1 указывается сумма дохода от продажи авто (поле 070) и ФИО покупателя (поле 060). Здесь же в строке 010 показывается размер ставки НДФЛ — 13%, а в строке 020 — код вида дохода (для продажи автомобиля код «03»).

Пример заполнения первого приложения 3-НДФЛ:

3 ндфл 2022 вычет авто приложение 1

3 ндфл 2022 вычет авто приложение 1 часть 2

Шаг 3. В разделе 2 рассчитывается размер НДФЛ к уплате на основании заполненных приложений к декларации.

Здесь следует заполнить следующие поля:

  • 001 — ставка налога — 13;
  • 002 — проставляется код «03», что означает иной вид дохода;
  • 010 — сумма дохода из приложения 1 (цена автомобиля по договору купли-продажи);
  • 030 — еще раз вписывается сумма доход из поля 010;
  • 040 или 050 — заполняется размер вычета из приложения 6 (040 — если выбрана сумма 250 000; 050 — если выбраны расходы);
  • 060 — база для расчета подоходного налога (разность дохода и вычета);
  • 070 — размер налога, рассчитывается как ставка из 001 умножить на базу из 060. Если доход равен вычету, то платить НДФЛ не придется, в поле 070 ставится 0.
  • 150 — еще раз вписывается сумма налога, которую нужно заплатить (или 0).

Пример заполнения раздела 2 в декларации 3-НДФЛ:

3 ндфл 2022 вычет авто раздел 2

3 ндфл 2022 вычет авто раздел 2 часть 2

Шаг 4. В разделе 1 подводятся итоги расчетов, проведенных в разделе 2.

На данной странице декларации нужно заполнить:

  • 010 — поставить либо 1, если нужно заплатить налог, либо 3, если НДФЛ нулевой;
  • 020 — код КБК, по которой проводится платеж при продаже автомобиля — 182 1 01 02030 01 1000 110;
  • 030 — код ОКТМО, это код по классификатору, соответствующий адресу проживания продавца машины.
  • 040 — налоговая сумма с продажи автомобиля, которую нужно заплатить физическому лицу (либо 0, если вычет равен доходу).

Пример заполнения раздела 1:

3 ндфл 2022 вычет авто раздел 1

3 ндфл 2022 вычет авто раздел 1 часть 2

Скачать бланк и образец заполнения за 2021 год

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ для подачи в 2022 году.

Скачать образец заполнения декларации при продаже автомобиля в 2021 году.

Полезное видео

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для продавцов автомобиля с помощью личного кабинета на официальном сайте налоговой службы:

Оцените статью
Практикующий бухгалтер
Добавить комментарий

Adblock
detector