Действующие нормы законодательства позволяют осуществлять расчеты юридическим лицам как безналичными перечислениями, так и наличными платежами. Второй вариант предполагает наличия контрольно-кассового аппарата (онлайн-кассы).
Хозяйствующие субъекты не могут оставаться на хранение наличные средства в кассе сверх установленного лимита, излишки денежных средств должны передаваться в кредитное учреждение для их зачисления на расчетный счет предприятия. Банками принимается наличность на основании утвержденного документа — объявление на взнос наличными.
Кто и когда оформляет объявление на взнос наличными?
Документ имеет широкую область применения на различных организациях вне зависимости от сферы деятельности и масштабности бизнеса, к которому они относятся.
В конце рабочей смены (дня) кассир или бухгалтер компании подсчитывает наличные деньги, имеющиеся в кассе. Если их количество превышает установленный предел, ответственный специалист передает их в банк.
Оформление объявления на взнос наличными осуществляется в присутствии работника финансового учреждения.
Иногда банковский служащий с согласия клиента самостоятельно вносит информацию в бланк.
Деньги разрешено сдавать руководителю фирмы, лицу, действующее от имени руководителя на основании нотариальной доверенности, дающей право на осуществление подобных действий.
Форма ОКУД 0402001
Форма документа ОКУД 0402001 строго регламентирована и утверждена Указанием Центрального Банка РФ от 30 июля 2014 г. № 3352-У.
Время начала действия данной нормы — ноябрь 2014 г.
Закон о бухучете №402-ФЗ внес коррективы и позволил компаниям собственными силами разработать первичную документацию.
Объявление на взнос наличности к таким бланкам не относится и подлежит заполнению только на строго унифицированных бланках.
Если наличные средства сдаются в сумке через инкассаторов, данная форма не применяется (используется препроводительная ведомость).
Как заполнить?
Объявление на взнос форма 0402001 состоит из 3-х частей, каждая из которых имеет свое назначение:
- первая — объявление, остается в кредитном учреждении после внесения наличности;
- вторая — квитанция, возвращается представителю хозяйствующего субъекта в качестве доказательства о принятии денежных средств;
- третья — ордер, обрабатывается бухгалтерскими работниками банка и прикладывается к банковской выписке клиента.
Заполняя каждую часть формы 0402001 происходит дублирование аналогичных строк в бланке:
- дата документа;
- ФИО руководителя, иного уполномоченного сотрудника, передающего наличные денежные средства в банк;
- полное наименование получателя (фирмы, индивидуального предпринимателя) на чей расчетный счет планируется зачисление средств;
- ИНН и расчетный счет предприятия, на который поступит наличность;
- БИК банка, который принял денежные активы и в котором открыт счет для зачисления (зачастую это один и тот же банк);
- зачисляемая сумма в рублях (прописью), копейки фиксируются в цифровом варианте, она должна совпадать с величиной;
- источники поступления в объявление вносятся в текстовом формате в соответствии с указаниями ЦБ РФ от 12 ноября 2009 г., в правой части бланка в табличке обозначаются символы поступлений денежных средств и соответствующая сумма напротив цифрового кода.
Подпись в первой части проставляет вноситель наличных средств, в остальных частях расписывается работник банка, принимающий денежные средства и оформляющий документацию.
Оформив объявление на взнос, работник компании отправляется с ним и с наличностью в банк. В расчетную кассу передается форма, правильность ее заполнения проверяется банковским кассиром.
Если ошибки не обнаружены, служащий финансового учреждения расписывается во всех частях документа, в блоке «квитанция» проставляется еще и штамп.
Исправления и ошибки в форме 0402001 не допускаются, после приема наличных денег вносителю выдается отрывная квитанция, ордер остается в кассе банка, он является основанием для зачисления на расчетный счет клиента наличности.
Деньги обязательно принимаются в кассу днем составления объявления на взнос наличности.
Квитанцию кассир предприятия прилагает к расходному ордеру, оформленному при выбытии денег из кассы компании.
Символы
В общих случаях денежные средства поступают от продажи товаров (выручка) что соответствует кодовому символу 02, обозначение 05 — выручка от услуг пассажирского транспорта, символ 11 — прочие услуги.
При наличии нескольких источников получения дохода, каждую сумму необходимо разбить по принадлежности к тому или иному символу.
Если у кассира организации возникают трудности с идентификацией кодов (существует всего 15 значений) можно воспользоваться консультацией сотрудника банка.
Скачать бланк и образец в word
Скачать бланк объявления форма 0402001 – word.
Скачать пример заполнения – excel.
Срок действия
Заполненная форма 0402001 имеет срок действия лишь одни сутки. Когда банковские специалисты не успевают выполнить необходимую операцию, тогда в конце смены бланк уничтожается.
Объявление на взнос носит обязательный характер и заполняется в строгом соответствии с утвержденным бланком. Кредитные учреждения особо тщательно относятся к правильности внесения в него необходимых сведений и проверки документа в целом.
При несоответствии регламенту заполнения строк документа сотрудник финансового учреждения вправе отказать в приеме наличности.
При приеме наличности от коммерческой фирмы, не являющейся кредитной, к объявлению на взнос денежных активов следует приложить реестр осуществленных операций, предусмотренных актом Банка России.
Выводы
Для недопущения ошибок при заполнении бланка рекомендуется выбрать и назначить ответственного специалиста, который регулярно посещал финансовое учреждение для осуществления манипуляций по зачислению денежных средств на расчетный счет компании.
В этой ситуации сотрудник будет владеть информацией о тонкостях заполнения бланка, изменениях, нововведениях. Проблем в отказе приема наличности в будущем не возникнет.
