Заполнение декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2020 год — новая форма 2021 и образец

Налоговая декларация 3-НДФЛ нужна не только для уплаты налога с полученного дохода физических лиц, но и для его возмещения из бюджета в связи с получением вычета — в статье предлагаем образец заполнения отчета для получения социального вычета по расходам на лечение, медицинские услуги, лекарства.

Благодаря применению данной льготы гражданин может вернуть 13 процентов от затрат на лечебные услуги и лекарственные препараты, но с учетом некоторых ограничений и условий.

Как получить социальный налоговый вычет за лечение?

Данная налоговая льгота предусмотрена п. 3 ст. 219 НК РФ, где говорится о том, что человек вправе вернуть НДФЛ (13 процентов) с расходов на:

Для возврата налога в 2021 году необходимо выполнение следующих условий:

  1. Обращение в ФНС с декларацией 3-НДФЛ в 2021 году для получения вычета за лечение за 2020 год.
  2. Перечисление подоходного налога в 2020 году.
  3. Лечение или лекарства должны быть оплачены из собственных средств налогоплательщика, с которых удержан НДФЛ.
  4. Наличие российской лицензии на осуществление медицинской деятельности у организации, оказавшей услуги по лечению.
  5. Наличие документов, подтверждающих расходы  — чеки, платежные документы, договор с мед.учреждением.
  6. Медицинские услуги оказаны непосредственно налогоплательщику, его детям, родителям или супругу.

Сумма расходов, с которой может быть возвращен подоходный налог, ограничена величиной социального налогового вычета:

  • 120 000 руб. — по затратам на свое лечение (максимальная сумма к возврату 15 600 = 13% * вычет);
  • 50 000 руб. — по затратам на каждого члена семьи (максимальная сумма к возврату 6 500 = 13% * вычет).

В указанные суммы социального вычета входят не только затраты на лечебные услуги и лекарства, но и расходы на обучение, оплату страховых взносов на добровольное страхование.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2021 году на вычет за обучение?

Вернуть налог не получится, если:

  • не было налогооблагаемого дохода в отчетном году, то есть человек не платил НДФЛ в бюджет;
  • не сохранились платежные документы, подтверждающие расходы на медицинские услуги;
  • мед.организация не аккредитована должным образом в РФ.

Налогоплательщик не обязан заполнять 3-НДФЛ, если он не хочет возвращать деньги — это его право, а не обязанность.

Если человек сохранил все нужные документы и желает получить возврат части потраченных средств, что особенно актуально в отношении дорогостоящего лечения, то следует заполнить актуальный бланк 3-НДФЛ и подать его в ФНС удобным образом (бумажном или электронном через личный кабинет налогоплательщика).

Обращаться в налоговую можно по завершению отчетного года, сроки ограничены календарным годом, следующим за налоговым периодом. То есть за 2020 год вернуть 13 процентов можно будет, начиная с 1 января по 31 декабря 2021 года.

Возврат налога по расходам на лекарства

Человек вправе вернуть 13 процентов не только в отношении расходов на оплату медицинских услуг в лечебных учреждениях, но и по затратам, произведенным на покупку лекарственных препаратов.

Если раньше список лекарств для применения вычета ограничивался специальным перечнем, то теперь никаких ограничений нет. НДФЛ с расходов возвращается со всех видов лекарственных препаратов.

Главные условия — это наличие рецепта врача и платежных документов, подтверждающих оплату.

Сумма расходов на лекарства включается в социальный вычет, для которого действует ограничение 120 000 руб.

Как вернуть 13 процентов по затратам на дорогостоящее лечение?

Перечень видов медицинских услуг, относящихся к дорогостоящему, определяется специальным Перечнем, который содержится в Постановлении №201.

В отношении данного вида лечения размер вычета не ограничивается, поэтому вернуть 13 процентов можно со всей суммы, потраченной на дорогостоящие медицинские услуги.

В декларации 3-НДФЛ данные затраты показываются в отдельной строке.

Новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года

Заполнять в 2021 году нужно новую форму 3-НДФЛ, обновленную Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

Поменялись штрих-коды страниц, некоторые разделы и приложения, но в целом, для налогоплательщиков, желающих получить возврат НДФЛ по расходам на лечение, существенных изменений в подготовке декларации нет.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021 в excel.

Как заполнить налоговую декларацию за 2020 год?

Налогоплательщики для получения социального вычета за лечение и лекарства заполняются в 3-НДФЛ такие страницы;

  • первая — Титульный лист;
  • Раздел 1 — налоговая сумма, которую ФНС должен вернуть налогоплательщику;
  • Раздел 2 — проводятся вычисления возвращаемой суммы;
  • Приложение 1 и 2 — отражение доходов и уплаченного подоходного налога (в первом показываются поступления от российских компаний, во втором — от иностранных);
  • Приложение 5 — основное, предназначенное для расчета налогового вычета по тратам на медицинские услуги, дорогостоящее лечение и лекарства.

Ниже приведена инструкция в таблице по заполнению полей декларации. Рекомендуем начать с указания дохода в приложении 1 и 2, после чего рассчитать вычет в прил. 5, далее рассчитать сумму налога в разделе 2, перенести ее в раздел 1 и заполнить титульный лист.

В 3-НДФЛ, подаваемой на бумаге, следует поставить свою подпись на каждой странице внизу, указать рядом дату подписания. Кроме того, в верхней части каждой страницы следует поставить ИНН и номер страницы.

Перед заполнением рекомендуем внимательно изучить требования по заполнению 3-НДФЛ.

Инструкция по оформленению

В таблице ниже указано, какие строки нужно заполнять:

Строка 3-НДФЛ

Инструкция по заполнению

Титульный лист

№ корректировки

0 – если подается в первый раз;

1 – если вносятся изменения в первый раз в поданную ранее форму;

2 – если вносятся изменения во второй раз и т.д.

Период

34 – отчетный календарный год

Год

2020 – для получения вычета за указанный год

Налоговый орган

Номер отделения из четырех цифр, куда сдается декларация 3-НДФЛ

Код страны

643 для россиян

Категория налогоплательщика

760 – физическое лицо для получения налоговых вычетов

ФИО

Полностью, если отчества нет, то можно его не указывать

Дата рождения

В цифровом формате ДД.ММ.ГГГГ

Место рождения

Населенный пункт

Код вида документа

21 для паспорта РФ

Реквизиты паспорта

Серия, номер, место выдачи, дата выдачи

Статус налогоплательщика

1 – резиденты РФ

Телефон

Важный реквизит, обеспечивающий связь налоговиком с налогоплательщиков при возникновении вопросов, указывается с кодом города

Количество страниц

Число заполненных листов декларации и прилагаемой документации
Раздел 1

010

Для возврата налога указывается 2

020

Код бюджетной классификации – 18210102010011000110, рекомендуется уточнить в налоговой

030

ОКТМО

050

Возвращаемый НДФЛ – из поля 160 разд.2
Приложение 1 к Разделу 1 – заявление на возврат НДФЛ, новая страница в декларации для формирования заявление внутри формы 3-НДФЛ без отдельного его составления.

095

1

100

НДФЛ к возврату – поле 050 разд. 1.

110

КБК — поле 020 разд. 1.

120

ОКТМО — поле 030 разд. 1.

130

ГД.00.2020.

140

Наименование банка.

150

КБК банка.

160

02 для получения денег на текущий счет, 01 — на депозитный счет.

170

Номер счета в банке для получения денег.

180

ФИО получателя.
Раздел 2

001

13 процентов

002

Ставится 3, что соответствует иному доходу

010

Годовой доход от всех источников

030

Налогооблагаемый годовой доход от всех источников

040

Суммарный размер налоговых вычетов за медицинские услуги, лекарства, дорогостоящее лечение – из поля 200 прил. 5

060

База для исчисления налога с учетом социальных вычетов (030 – 040)

070

НДФЛ, рассчитанный от налоговой базы из поля 060 (ставка из 001 * базу из 060)

080

Реально уплаченный налог за отчетный год – из поля 080 прил. 1

160

Та сумма налога, которую нужно вернуть в связи с правом на социальный вычет (080 – 070)
Приложение 1 – заполняется по каждому источнику отдельно (строки 010 – 080). Для зарплаты оформляется на основании справки о доходах 2-НДФЛ, полученной у работодателя

010

13 процентов для дохода в виде зарплаты

020

Код дохода – для зарплаты 07

030

ИНН источника выплат

040

КПП, если источник выплат – юридическое лицо

050

ОКТМО источника выплат

060

Название организации или ФИО ИП

070

Начисления за год из справки 2-НДФЛ

080

Налог, который удержал указанный источник выплат – берется из 2-НДФЛ
Приложение 5 – отдельно показываются суммы социальных вычетов на мед.услуги, лекарства и дорогостоящее лечение

110

Расходы на дорогостоящее лечение в полной сумме

120

Повторяется показатель из поля 110

140

Расходы на прочие медицинские услуги, не включенные в дорогостоящие

141

Расходы на лекарства

180

Общая сумма затрат на лекарства и медицинские услуги (140 + 141)

181

Сумма уже полученного вычета, если он предоставлялся через работодателя сразу в 2020 году

190

Суммарное значение социальных вычетов (120 + 180 — 181)

200

Итоговый показатель для переноса в раздел 2 = значению поля 190, если не полагаются иные виды вычетов

Пример заполнения

Пример заполнения при условии, что в 2020 году налогоплательщик оплатил своими средствами следующие виды расходов за себя:

  • имплантация зубов — 150 000 руб. (дорогостоящее лечение, не действует ограничение);
  • прочие медицинские услуги — 70 000;
  • лекарства — 20 000.

Размер годового дохода 900 000 руб., полученного от работодателя, с которого удержан НДФЛ 117 000 руб.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2020 год - новая форма 2021 и образец

Заполнение декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2020 год - новая форма 2021 и образец

Заполнение декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2020 год - новая форма 2021 и образец

Заполнение декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2020 год - новая форма 2021 и образец

Заполнение декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2020 год - новая форма 2021 и образец Заполнение декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2020 год - новая форма 2021 и образец Заполнение декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2020 год - новая форма 2021 и образец Заполнение декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2020 год - новая форма 2021 и образец Заполнение декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2020 год - новая форма 2021 и образец Заполнение декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2020 год - новая форма 2021 и образец

Скачать бланк и образец за 2020 год

Скачать новый бланк формы 3-НДФЛ для 2021 года.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2020 год.

Полезное видео

Инструкция по подготовке и подаче декларации 3-НДФЛ на социальный вычет за лечение через личный кабинет налогоплательщика (актуально для 2021 года):

Добавить комментарий

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.

  1. Римма

    Подробно и доходчиво. Ок.

    Ответить